Как получить налоговый вычет

Как получить налоговый вычет

Налоговый вычет при покупке квартиры и другого жилья


При покупке жилья каждый россиянин или налоговый резидент РФ (лицо, проживающее на территории страны не менее 183 дней в течении года и с зарплаты которого удерживается налог 13%) может вернуть часть средств, потраченных на покупку, в виде налогового вычета.
Официально работающие граждане, с зарплаты которых удерживается налог на доход физических лиц, могут вернуть часть уплаченных налогов из бюджета. Размер НДФЛ составляет 13 %. Если доход человека не облагается этим налогом, он не имеет права на вычет.
Вернуть можно 13% от стоимости квартиры, но максимальная сумма, с которой один человек может получить вычет составляет 2 000 000 рублей. Если квартира стоит менее 2 000 000 рублей, то вычет будет рассчитываться в зависимости от суммы покупки. Если квартира куплена в ипотеку, то можно также вернуть 13% от уплаченных процентов по кредиту. В этом случае лимит вычета составляет 3 000 000 рублей.
За налоговым вычетом можно обращаться после покупки жилья.


Порядок получения вычета
Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:
1. Заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
2. Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
3. Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:

- при строительстве или приобретении жилого дома – Выписка ЕГРН о государственной регистрации права на жилой дом;
- при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или Выписка ЕГРН о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
- при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – Выписка ЕГРН о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и Выписка ЕГРН о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
- при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
4. Подготавливаем копии платёжных документов:
- подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
- свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
5. При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:
- копию свидетельства о браке;
- письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами (по закону, все приобретенное в браке имущество считается совместной собственностью супругов, право на налоговый вычет имеют оба, и заявить о своем праве на налоговый вычет может каждый из супругов. Т.е. сумма которую семья получит от государства может удвоиться и составить максимально 520 000 рублей).
 6. Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.
*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.
Вычет при обращении к работодателю
Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:
Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.
ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ ИМУЩЕСТВЕННОГО ВЫЧЕТА ЗА КВАРТИРУ, ДОМ, КОМНАТУ
Налоговая декларация (по форме 3- НДФЛ)
Справка по форме 2-НДФЛ (о заработной плате со всех мест работы за соответствующий год)
КОПИИ ДОКУМЕНТОВ
Договор купли-продажи, уступки, мены
Свидетельство о регистрации права собственности
Документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства (акт приема-передачи)
Документы, подтверждающие оплату (расписка об оплате, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца)
Паспорт (страниц фото и прописка)
Реквизиты банковского счета налогоплательщика
ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ ИМУЩЕСТВА В ОБЩУЮ ДОЛЕВУЮ СОБСТВЕННОСТЬ
Заявление о распределении между супругами расходов на приобретение жилья
Разрешение супруга (супруги) на получение вычета на долю ребенка
Свидетельство о рождении ребенка
Свидетельство о заключении брака
ПО ИПОТЕКЕ (ЗАЙМУ, КРЕДИТУ)
Договор займа, целевой кредитный договор, договор ипотеки
Справка об уплате процентов (представляется при заявлении возврата по процентам)
График погашения кредита, займа (представляется при заявлении возврата по процентам)
Заявление о распределении между супругами расходов по погашению процентов по целевому кредиту